Les avantages du Luxembourg

Condensé synthétisé

Les avantages du Luxembourg sont nombreux et s'adressent aussi bien aux professionnels désireux d'implanter leur entreprise au Luxembourg, qu'aux particuliers intéressés à venir faire immatriculer son véhicule. Voici une liste synthétique des différents avantages:

• Impôt sur les sociétés allégé s'échelonnant par palier entre 20% et 22%
• Remontée de divendes sur une soparfi exonérée d'impôt à partir de sociétés étrangères
• Pas de Taxe Professionnelle
• Flexibilité de gestion; Grande souplesse attribuée aux frais généraux, notes de frais
• Grande souplesse sur l'acquisition de voitures de luxe pour le compte de la société
• Récupération de la TVA sur les véhicules qu'ils soient neufs ou d'occasion. Pour un achat dans un pays étranger, achat sans TVA
• Pas de taxe sur les véhicules de société
• Réel anonymat des actionnaires et ayant droits économiques
• Secret bancaire ( Loi d'Etat ). Aucune liaison bancaires même si ce sont les mêmes banques qu'à l'étranger!
• Couverture sociale exemplaire! Aucun besoin de recourir à des organismes de mutuels supplémentaires
• Charges sociales parmi les plus basses d'Europe (charges sociales + charges patronales d'un dirigeant aux alentours de 25%)

Avec l'ensemble de ces avantages, l'ammortissement du cout de création d'une structure professionnelle au Luxembourg est très rapide. C'est pourquoi un grand nombre d'entrepreneur franchisse le pas et améliorent de ce fait leur rentabilité! Enfin, si petit le pays soit-il, il est mondialement connu pour son mode de fonctionnement mixant un libéralisme capitaliste avec des protections sociales qui n'ont rien à envier aux autres "grands" Pays d'Europe.

Notre situation géographique est un atout majeur pour l’implantation de votre entreprise, à 10 minutes du centre ville, nous disposons de bureaux pour une superficie totale de 350 m² avec un parking aisé et gratuit !

Données géographiques, démographiques et macro-économiques :

• Superficie : 2.586 km2
• Densité : 172 hab/km²
• Population : 502 000 habitants
• Population active : 223 000 habitants
• PIB (au prix courant du marché) : 22.9 Milliards $*
• PIB/hab (au prix courant du marché) : 50 900 $*
• Taux de croissance du PIB (variation moyenne annuelle en volume, 2002-2003) : 2,1%*
• Inflation : 2%
• Taux de chômage : 4%
• Monnaie : euro

Aperçu de l’imposition au Luxembourg :

Impôts

 Impôt sur le revenu des personnes physiques (IR)

Cet impôt concerne les revenus perçus par des personnes physiques.

Les revenus imposables sont :
- les bénéfices commerciaux,
- les bénéfices agricoles et forestiers,
- les revenus provenant d'une profession libérale,
- les revenus nets provenant d'une activité salariée, de pensions ou rentes, de capitaux mobiliers, ou de la location de biens,
- les revenus divers.

Le taux d'imposition de l'IR varie de 0%, pour la tranche des revenus annuels inférieurs ou égaux à 9 750 €, à 38% pour la tranche des revenus supérieurs à 34 500 €.

Pour les salariés, l'IR est prélevé chaque mois par l'employeur.

Chaque contribuable dépend d'un bureau d'imposition pour l'établissement des déclarations d'impôt et d'un bureau de recette qui encaisse les impôts et les avances.

 

Impôt sur les sociétés (Impôt sur le revenu des collectivités)

Cet impôt touche principalement les sociétés de capitaux (SA, SARL') et les sociétés coopératives.

L'impôt sur le revenu des collectivités frappe les revenus réalisés pendant l'année.

Le revenu imposable est déterminé par la différence entre l'actif net au début de l'exercice et l'actif net à la fin de l'exercice.

Sont déductibles les dépenses d'exploitation qui sont exclusivement engagées par l'entreprise.

 

Taux de l'impôt :

 

Bénéfice en €	Taux d'imposition en %
Jusqu'à 10 000	20
10 000 à 15 000	2 000 € + 26% du bénéfice au delà de 10 000 €
Au-delà de 15 000	22

 

L'IS donne lieu au versement de 4 acomptes trimestriels et à une régularisation annuelle lorsque la déclaration d'impôt sur le revenu est déposée.

L'impôt trop perçu donne lieu à restitution ou imputation.

L'IS des collectivités relève de l'administration des contributions directes.

 

Autres taxes

 

Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)

L’imposition se fait de façon à ce que la taxe en amont soit déductible à chaque étape entre assujettis.

Les opérations généralement concernées sont celles où un assujetti intervient à titre professionnel et qui sont réalisées à titre onéreux à l'intérieur du pays (lieu de livraison ou de prestation).

Le taux normal est de 15% pour les biens et services en général.

Le taux intermédiaire est de 12% pour l'essence, le tabac, les combustibles, les vins et les professions libérales.

Le taux réduit est de 6% pour le gaz liquéfié et l'énergie électrique.

Le taux super réduit de 3% est destiné aux produits pharmaceutiques, aux produits de grande consommation, aux livres et aux vêtements pour enfants.

 

Chiffre d'affaires en  €	Périodicité des déclarations de TVA
Jusqu'à 112 000	Annuelle
Entre 112 000 et 620 000	Trimestrielle
Au-delà de 620 000	Mensuelle

 

La taxe sur la valeur ajoutée relève de l'Administration de l'enregistrement et des domaines.

 

Impôt sur la fortune

Le taux de l'impôt sur la fortune est de 0.5%. Il est dû annuellement, mais la déclaration de la fortune n'est requise que tous les 3 ans, à moins d'une variation importante de la fortune imposable pendant cette période.

 

 

 Les aides au Luxembourg

Au Grand-Duché de Luxembourg, il existe différentes catégories d'aides publiques, offertes aux entreprises par l'Etat luxembourgeois ou par l'Union Européenne.

 

Chambre de Commerce Luxembourg

31, bd Konrad Adenauer , L-2981 Luxembourg , Tél.: 00.352.423.93.61, Fax: 00.352.43.83.26

Ce site renseigne toutes les personnes intéressées par l'exercice d'une activité commerciale, financière et industrielle au Luxembourg.

Un département de la Chambre de commerce est consacré à la création et au développement des entreprises et assure la promotion de l'esprit d'entreprise : campagnes de sensibilisation, soutien actif aux projets de création d'entreprise, concertation aux niveaux national, régional et international.

Il offre notamment les services suivants :

- conseil et assistance en matière de transmission d'entreprise (bourse d'entreprises),

- mise à disposition de nombreuses sources d'information,
- octroi de cautionnement (Mutualité de cautionnement et d'aide aux commerçants),

- recouvrement de créances (Mutualité d'assistance aux commerçants).http://www.cc.lu